Profesjonalna księgowość i obsługa podatkowa dla fundacji rodzinnych
Zapewniamy ekspercką obsługę księgowo-podatkową dla polskich fundacji rodzinnych powołanych na mocy ustawy z dnia 26 stycznia 2023 r. Prowadzimy ewidencję mienia wniesionego na pokrycie funduszu założycielskiego, wyceniamy aktywa i monitorujemy przychody z dozwolonej działalności (art. 5 ustawy). Rozliczamy podatki fundacji: korzystamy ze zwolnienia CIT 0% przy bieżącym reinwestowaniu, naliczamy 15% CIT przy wypłatach dla beneficjentów i chronimy przed 25% CIT sankcyjnym. Sporządzamy deklaracje CIT-8FR, rozliczamy PIT beneficjentów (zwolnienie dla Grupy 0) oraz przygotowujemy roczne sprawozdania finansowe do rejestru w Piotrkowie Trybunalskim.
Zapytaj o ofertę Powrót do pełnej oferty
Ewidencja mienia wniesionego do funduszu założycielskiego i majątku fundacji
Wniesienie majątku do fundacji rodzinnej wymaga precyzyjnego sporządzenia spisu mienia oraz prawidłowej wyceny bilansowej i podatkowej. W NWAGNER prowadzimy szczegółowe rejestry składników majątkowych wnoszonych na pokrycie funduszu założycielskiego oraz nabywanych w toku działalności.
- Sporządzanie i aktualizacja Spisu Mienia Fundacji: Ewidencja udziałów, akcji, nieruchomości, obligacji, praw majątkowych i środków pieniężnych.
- Wycena bilansowa i podatkowa: Określenie wartości początkowej majątku wnoszonego przez fundatora i osoby bliskie (tzw. grupa zerowa).
- Ewidencja przychodów z dozwolonej działalności (art. 5 ustawy): Najem nieruchomości, dywidendy ze spółek zależnych, odsetki bankowe i obrót papierami wartościowymi.
- Monitoring proporcji majątku: Prowadzenie ewidencji wkładów dla celów ustalania proporcji podatkowej przy wypłacie świadczeń beneficjentom.
Zapewniamy pełne bezpieczeństwo prawne zgromadzonego kapitału i transparentność dla Zgromadzenia Beneficjentów.
Podatki CIT w fundacji rodzinnej: stawka 0%, 15% oraz sankcyjne 25%
Fundacja rodzinna korzysta z podmiotowego zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT 0%) w zakresie dozwolonej działalności gospodarczej. Pojawienie się opodatkowania następuje w ściśle określonych ustawowo momentach, co wymaga rygorystycznego nadzoru księgowego.
- Zwolnienie podmiotowe CIT 0%: Bieżące reinwestowanie zysków z dywidend, odsetek, najmu i zbycia udziałów bez podatku dochodowego.
- Podatek 15% CIT od świadczeń dla beneficjentów: Naliczanie i deklarowanie podatku dochodowego w momencie faktycznej wypłaty lub przekazania mienia.
- Ochrona przed sankcyjną stawką 25% CIT: Weryfikacja operacji gospodarczych, aby nie przekroczyć dozwolonego katalogu z art. 5 ustawy (np. zakaz bezpośredniego handlu czy produkcji).
- Opodatkowanie ukrytych zysków: Identyfikacja i prawidłowe rozliczanie świadczeń na rzecz podmiotów powiązanych i beneficjentów.
Zapewniamy bezbłędne sporządzanie deklaracji CIT-8FR oraz bieżący monitoring zgodności operacji ze standardami podatkowymi.
Rozliczanie świadczeń dla beneficjentów i obowiązki płatnika PIT
Wypłata świadczeń z fundacji rodzinnej (pieniężnych lub w naturze) wiąże się ze zróżnicowanym reżimem podatkowym po stronie beneficjentów w zależności od stopnia pokrewieństwa z fundatorem.
- Zwolnienie z PIT dla najbliższej rodziny (Grupa 0): Małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha nie płacą podatku PIT od otrzymanych świadczeń.
- Zryczałtowany podatek 15% PIT dla pozostałych osób: Prawidłowe naliczenie, pobranie i odprowadzenie podatku dochodowego dla beneficjentów spoza najbliższej rodziny (grupa I i II).
- Podatek 10% / 15% PIT dla osób niespokrewnionych (grupa III): Precyzyjne rozliczenie obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Sporządzanie deklaracji PIT-8C i informacji podatkowych: Przygotowywanie rocznych formularzy podatkowych dla beneficjentów i właściwych urzędów skarbowych.
Dbamy o pełną zgodność formalną każdej wypłaty z zapisami Statutu Fundacji Rodzinnej oraz regulaminem świadczeń.
Roczne sprawozdania finansowe fundacji rodzinnej i audyt prawno-finansowy
Fundacja rodzinna jest zobowiązana do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych i sporządzania rocznych sprawozdań finansowych składanych do rejestru fundacji rodzinnych. Ponadto ustawa nakłada na fundację obowiązek poddania się okresowemu audytowi zarządzania majątkiem.
- Roczne sprawozdanie finansowe w formacie XML: Sporządzenie Bilansu, Rachunku Zysków i Strat oraz Informacji Dodatkowej zgodnie z Ustawą o rachunkowości.
- Współpraca z firmą audytorską przy audycie fundacji: Przygotowanie dokumentacji na potrzeby obowiązkowego audytu zarządzania majątkiem, spełniania zobowiązań i zobowiązań publicznoprawnych (przeprowadzanego co 4 lata lub co roku w określonych warunkach).
- Uchwały organów fundacji: Przygotowanie dokumentacji dla Zgromadzenia Beneficjentów w sprawie zatwierdzenia sprawozdania i podziału wyniku.
- Złożenie dokumentów do Sądu Okręgowego w Piotrkowie Trybunalskim: Obsługa wysyłki sprawozdań do Rejestru Fundacji Rodzinnych (RFR).
Zapewniamy spokój fundatora i zarządu, gwarantując najwyższe standardy poufności i bezpieczeństwa majątkowego.
Zapytaj o ofertę
Założyłeś fundację rodzinną lub planujesz wniesienie majątku i potrzebujesz wyspecjalizowanego biura rachunkowego? Skonsultuj się z naszym zespołem.
Porozmawiajmy o Twoim biznesie
Wypełnij formularz, a my odezwiemy się do Ciebie w 24 godziny.
NWAGNER UK — Essex, Wielka Brytania
Office 9273 321-323 High Road, Chadwell Heath, Essex, United Kingdom, RM6 6AX
Czat z biurem
Poza godzinami — zostaw kontakt, oddzwonimy.
Jesteśmy dostępni — napisz do nas.